법인 설립·업종 선택 가이드: 세제 혜택 비교와 실제 절세 사례

‘법인 설립’, ‘업종 선택’, ‘세무 혜택’, ‘업종 코드’, ‘절세 전략’—창업 단계에서 이 다섯 키워드를 제대로 이해하면 향후 5년간 낼 세금을 절반 이하로 줄일 수 있습니다. 업종 코드는 단순 행정 절차가 아니라 법인세·부가가치세·투자세액공제 등 거의 모든 세무 제도의 기준점이 되기 때문입니다.

온라인법인설립시스템 - 사업목적 (업종 선택)

1. 업종 코드가 세금 신고 방식을 바꾼다

국세청 표준 업종 코드는 기장 의무(복식·간편장부), 매출 원가 계산법, 신고 주기를 결정합니다. 제조업·도소매업·서비스업은 각기 다른 원가 구조를 갖기 때문에 과세표준 산정 방식도 달라집니다. 예를 들어, 단순 경비율 대상 업종은 장부 부담이 크게 줄어드는 반면, 고정비가 많은 제조업은 정확한 원가 계산이 필수입니다.

 

2. 업종별 핵심 세제 혜택 비교

업종 대표 코드 예시 주요 세제 혜택 유의사항

지식기반 서비스(AI·SW)	62019, 62011	창업 중소기업 세액감면 50% (최대 5년) R&D 투자 증가분 10% 일괄공제	고용·R&D 지출 증빙 필수
제조업(전기·전자)	26129, 27310	국가전략기술 R&D 공제 40~50%	설비 투자 전 세액공제 신청
콘텐츠·관광	59111, 91219	문화·관광산업 투자세액공제, 관광진흥기금 저리대출	부처 인증 필요
도소매·음식점	47129, 56111	연 매출 1억 400만원 이하 간이과세 선택 시 부가세 3.5% 적용	간이과세는 매입세액 불공제
의료·교육(면세)	86909, 85111	부가가치세 면세 → 영업 초기 현금 흐름 유리	매입세액 공제 불가, 면세자료 제출 의무

 

3. 부가가치세: 과세·면세·간이과세 3단 분류

• 면세 업종(의료·교육 등)은 부가세 신고 의무가 없지만 매입세액 공제를 못 받아 설비투자가 많은 사업에는 불리할 수 있습니다.
• 간이과세는 업종·매출 기준을 모두 만족해야 합니다. 음식점·도소매업은 1억 400만원까지 가능하지만, 일부 전문서비스업은 애초에 간이과세 대상이 아닙니다. 
• 일반과세는 부가세 10%를 납부하지만 매입세액 공제가 가능해 B2B 모델이나 초기 설비투자가 큰 업종에 유리합니다.

 

4. 실제 절세 사례 2선

사례 1 | 수도권 외 AI 스타트업 A사

• 업종 코드: 62019(소프트웨어 개발업)
• 절세 포인트:
  1. 창업 첫해부터 연구전담부서 지정 → R&D 증가분 10% 공제 
  2. 수도권 외 창업 감면 50% 적용(조특법 §6)
• 결과: 2년간 법인세 70% 절감, 절감액으로 핵심 인재 스톡옵션 지급

사례 2 | 소규모 푸드 브랜드 B사

• 업종 코드: 56111(한식 음식점업)
• 절세 포인트:
  1. 1년차 예상 매출 9,000만원 → 간이과세 선택(부가세 3.5%) (청구스)
  2. 카드·배달앱 매출 증빙 자동화로 장부 부담 최소화
• 결과: 일반과세 대비 부가세 65% 절감, 절세 자금을 온라인 마케팅에 재투자

 

5. 업종 선택 체크리스트

1. 세액공제·감면 요건: 업종별 신청 기한과 투자 요건 확인
2. 부가가치세 지위: 과세·면세·간이 여부가 현금 흐름에 미치는 영향 분석
3. 중장기 확장성: 추후 업종 추가 시 코드 변경 절차, 정부 지원 변화 검토
4. 증빙 체계 구축: 감면 요건 충족을 위한 회계·전산 시스템 선제 마련
5. 전문가 상담: 세무사·회계사와 업종 코드·업태를 사전 검증

 

6. 향후 사업 확장을 고려하라

업종 코드는 사업자등록증에 영구히 남아 해당 업종의 정부 지원, 금융기관 평가, 인수합병(M&A) 실사 기준이 됩니다. 초기 설립 단계에서 세무 전략을 염두에 두고 코드를 잡으면, 후속 투자 유치나 M&A 과정에서도 감면·공제 이력을 그대로 인정받을 수 있어 기업가치를 높이는 지렛대가 됩니다.

 

결론: 업종 선택이 곧 절세 전략이다

법인 설립, 업종 선택, 세무 혜택, 업종 코드, 절세 전략 이 다섯 키워드를 체계적으로 적용하면 창업 후 5년간 수천만 원에서 수억 원까지 세금을 절감할 수 있습니다. 업종 코드가 작을수록(구체적일수록) 받을 수 있는 정부 지원도 늘어나므로, 사업 모델에 꼭 맞는 업종을 선정하고 관련 세제 혜택을 최대한 활용하세요. 전문 세무·회계 전문가와의 사전 상담은 필수입니다. 절세로 확보한 자금이 곧 성장 재원이 됩니다.